关于2022年度杭州市本级预算执行和全市其他财政收支的审计工作报告

  根据审计法及相关规定，市审计局深入贯彻落实市委、市政府工作部署，对2022年度市本级预算执行和全市其他财政收支情况做了审计。全市审计机关坚持以习新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实中央和省委、市委审计委员会要求，自觉融入全市改革发展大局，依法全面履行审计职责，找准审计监督着力点和突破口，以审计监督现代化为杭州打造中国式现代化城市范例提供支撑。

  2022年7月至2023年6月，全市审计机关共完成审计和审计调查项目243个，为国家增收节支8.69亿元。审计根据结果得出，面对严峻复杂的国内外形势和诸多风险挑战，在市委、市政府的坚强领导下，全市各地各部门认真学习贯彻党的二十大精神，围绕“奋进新时代、建设新天堂”，统筹打好疫情防控、稳进提质、除险保安组合拳，各项工作取得新成效，2022年市本级财政预算执行情况总体良好，全市经济社会平稳运行。

  ——综合施策助力经济稳进提质。落细落实国家和省稳经济政策，率先出台“杭十条”“服务业四十条”“抢先机、拼经济30条”等举措，强化政策精准滴灌、直达快享，为企业减负降本1196亿元。充分的发挥债券支撑拉动作用，发行地方政府专项债券303亿元，争取政策性开发性金融工具额度67亿元，有力保障重点项目建设资金需求。

  ——抓住机遇实现城市建设提升。全力筹办杭州亚运会和亚残运会，56个竞赛场馆、31个训练场馆全部竣工验收。抓住亚运机遇、政策窗口，地铁三期建设圆满收官、铁路杭州西站、萧山国际机场三期等一批重大基础设施项目建成投用，杭州国家版本馆等一批文化新地标精彩亮相，城市建设实现新提升。

  ——统筹保障不断增进民生福祉。紧盯与群众紧密关联的“关键小事”，全市投入131.26亿元，高质量完成十方面民生实事。投入62.54亿元，加大困难群众兜底力度，稳步提高社保待遇水平，持续推进“扩中”“提低”。筹措78.6亿元，深入实施教育共富专项行动，推动基础教育优质均衡发展。

  ——破题试点持续深化财政改革。开展“钱随人走”制度改革，完善基本公共服务领域转移支付制度。出台《关于深化集中财力办大事预算绩效管理改革的实施建议》，着力构建科学合理、规范有序、精准高效的预算绩效管理新机制。加快推进预算管理一体化系统全流程应用，以数字化改革赋能财政管理现代化。

  （一）市级财政预算管理审计情况。对市本级预算执行和决算草案、8家单位部门预算执行情况做审计。2022年，市本级一般公共预算收入382.21亿元，支出442.78亿元；市本级政府性基金收入1603.66亿元，支出1007.78亿元；市本级国有资本营收22.40亿元，支出13.13亿元；市本级社会保险基金收入695.50亿元，支出557.18亿元。审计根据结果得出，市财政局等部门认真落实市委、市政府决策部署，强化预算收支管理，增强财政保障能力，预算执行情况总体良好。审计发现的主体问题有：

  1.部分基础工作仍存在薄弱环节。非税收入征管系统中有8172条重复、过期未缴款冗余数据未及时清洗整理，影响信息线家单位的项目绩效自评存在自评未评分评级、自评分数与实际不符、个别指标目标值与年初申报不一致等问题。

  2.政府公物仓推广应用不够广泛。公物仓入库资产权属划转不及时，363件资产权属划转晚于实物交接半年以上，最长的达15个月。资产采购前先从公物仓调剂的机制尚未建立，部分批量采购配置不高的电脑未优先从公物仓中调拨。信息化管理上的水准有待提升，临时性机构资产借用调拨仍需通过线.部门项目支出管控不够严格。4家单位的部分项目经费支出存在项目未验收就付尾款、重复委托造成资金浪费、费用重复报销等问题，涉及金额737.56万元。14家单位17个修缮类项目预算未经相关部门审核，涉及金额2219.79万元。

  （二）区县财政运行审计情况。结合财政决算审计对2区县财政运作情况的审计根据结果得出，区县政府不断的提高财政管理上的水准，持续优化财政支出结构，努力保障重点领域支出。审计发现的主体问题有：

  1.预算管理不够规范。2区县对7家经开区管委会等派出机构参照乡镇体制来管理，未按规定纳入本级预算编制范围；年初预算编制不够细化，有5.8亿元上级转移支付、4.57亿元财政预留经费未细化到具体使用部门和项目。

  2.资金统筹不够到位。2区县未及时将财政专户利息、国有资产收益、土地出让金结余等预算收入缴入国库，涉及金额31.13亿元；存量资金清理不够到位，存在专项资金结余未及时统筹使用、对外借款未及时收回等问题，涉及金额8.66亿元。

  （一）科学技术创新投入审计情况。对科技经费管理使用、新型科教融合平台投入的审计根据结果得出，我市深入实施科教兴国战略，保障科学技术研发投入，创新发展动能稳步提升。审计发现的主体问题有：

  1.部分科技资金政策定位不够准确。“雏鹰计划”企业培育工程实施意见对企业申请认定的注册成立时间规定不明确，使得部分企业没办法申报享受该项政策。2区县的6条科技扶持政策由于认定界限不够清晰、补助条件设置过高等原因，政策脱离本地区实际而无法执行。

  2.科技经费管理使用不够规范。市本级及3区县在科技经费上级补助方面存在拨付企业不及时、配套资金未及时足额到位等问题，涉及金额19441.25万元。3区县在科技经费中超范围列支招商宣传、非科技公司补助等支出，涉及金额2154.99万元。

  （二）扩大有效投资“千项万亿”项目审计情况。对16个“千项万亿”项目推进情况的审计根据结果得出，我市不断健全“千项万亿”项目制度体系，明确重点项目建设、配套措施等，保障项目实施，持续拉动有效投资。审计发现的主体问题有：

  1.重大项目推进滞后未达预期。1个项目因前期谋划深度不足，未及时完成前期土壤检测、考古勘探等程序，项目未实质性开工，影响工程进度；1个项目开工后因规划设计需要方案调整，开工1个月后就停止施工。共涉及计划投资3.3亿元。

  2.部分要素未及时保障。1个项目因农转用指标取得滞后，项目整体未供地，仅能先行实施临时设施等工作；1个项目农转用指标571.71亩未取得，计划用地870.03亩报批未完成，仅能先行实施清表等工作。共涉及计划投资16.3亿元。

  3.产业项目申报内容未落实。1个项目外资不能及时到位，投资主体无法落实，项目建设存在不确定性。1个项目虽已签订投资开发框架协议，但仍有1.5亿元投资尚未签署协议，影响投资落实。

  （三）西部区县均衡发展审计情况。对西部区县高水平质量的发展及“四好农村路”建设管理情况的审计根据结果得出，近年来西部区县因地制宜加快主导产业培育，加大基础设施投入，不断补齐发展短板。审计发现的主体问题有：

  1.高水平质量的发展部分任务推进不够理想。1区县113项高质量发展及共同富裕指标中有21项未完成阶段性任务，部分指标较计划相差较大。农业产业园存续情况不理想，部分产业园收到财政补助后被转让或改变主营业务。3个消薄项目存在增加债务风险、建成后效益不佳造成浪费等问题。

  2.粮食产区整治保护仍需加强。4个乡镇部分土地在领取耕地地力保护补贴后被抛荒、改种果树或改建为厂房。5个乡镇部分高标准农田建设项目质量不达标，存在未按设计施工、平整度不达标、机械化耕种水平不高等问题。

  3.农村道路建设存在薄弱环节。2区县在农村道路项目管理方面存在8个项目取消后未及时收回市级补助资金225.40万元、7条道路在设计年限内重铺路面、道路设计存在缺陷等问题。在农村道路建设方面存在实施工程质量不达标、工程量不实等问题。在农村道路养护方面存在安全护栏未及时修复、路面出现病害、120.56万元养护资金使用不规范等问题。

  （一）保障就业创业审计情况。对我市就业补助资金和失业保险基金的审计根据结果得出，我市实施积极就业政策，构建多样化职业培训体系，就业规模持续扩大。审计发现的主体问题有：

  1.扶持政策不够精准有效。大学生见习基地建设补助门槛较高，438家见习大学生基地中仅有9家申请补助。保就业公益性岗位设置较单一，99.06%集中在三保、助老助残等岗位。由于未及时开展受托担保机构综合评定，仅有1家企业承接创业贷款担保业务，申请担保渠道单一。

  2.补贴发放审核不够严格。有906名不合乎条件人员取得失业保险、求职创业补贴等，涉及金额514.83万元。2家劳务派遣企业存在截留以工代训补贴、虚假承诺获取稳岗返还补贴等问题，涉及金额297.4万元。1家职业技能培训机构虚假申报培训项目获取补贴14.04万元。

  3.技能培训针对性不强。我市开展的253个职业技能培训项目中与杭州市制造业九大标志性产业链相关的培训项目只有9个，仅占3.56%。有2个紧缺职业（工种）无培训机构开展培训。2021年至2022年8月，参加过育婴员培训、西式面点师培训的人员中有47%、74.02%所从事职业与培训工种无关。

  （二）保障医疗卫生审计情况。对医保基金统筹运行、公立医院改革绩效及运营的审计根据结果得出，我市一直在优化公立医院运行机制，促进医保基金平稳运行，保障群众“病有所医”。审计发现的主体问题有：

  1.医保基金管理基础有待夯实。医保基金预付周转金机制尚未建立，2017年预付的药品采购周转金4850万元未及时结算和收回。截至2022年底，5个医保基金收入及支出账户银行存款未进行竞争性存放，涉及金额10.61亿元。

  2.医保基金财政补助资金未按实结算。医保基金管理单位每年根据测算数据申请职工医保、城乡医保等财政补助资金，年终未按实际参保人数进行结算。

  （三）保障民生实事审计情况。组织全市审计机关对省政府十大民生实事推进情况的审计根据结果得出，有关部门齐抓共管、主动履职，民生实事项目各个子项目标任务均已完成。审计发现的主体问题有：

  1.管理配套机制未及时跟进。2区县未按要求出台或落实社区婴幼儿照护服务机构的针对性优惠政策，社区婴幼儿照护服务机构用电、用水、用气无法享受居民价格。1区县未建立联席会议机制，影响“浙有善育”有关要求的落实。

  2.建设项目进度及质量不够理想。2区县的老旧小区整治改造项目存在未按合同规定进度支付工程款、小区路面质量不达标、到位监理人员不符规定等问题。1区县道路整治项目存在路面产生无序裂缝、护栏断裂错位等质量上的问题。1个“浙里平安”类建设项目进度滞后于省市平均进度，被赋黄码。

  3.民生实事设施设备应用效果不佳。3区县部分养老院存在智能健康感知器等智能养老设施未完成安装、安装后未使用等问题，个别“残疾人之家”管理平台模块未完全使用。1区县132家居家养老服务中心754张床位中有162张7个月内无人使用。

  （一）服务保障亚运筹备审计情况。市审计局以服务杭州亚运为中心工作，在省审计厅统一的领导下，统筹全市审计力量，切实履行审计监督和服务保障职责，对全市亚筹办、亚运村和赛事场馆运行经费保障使用、场馆建设运行和开放使用、亚运环境质量等情况持续跟踪审计，高质量完成赛会常态化跟踪审计任务。根据结果得出，全市有关部门全面贯彻“简约、安全、精彩”办赛要求，围绕“办好一个会，提升一座城”一体推进，组织协调顺畅，团队组建高效，场馆建设品质较高，取得阶段性成果。

  针对审计发现的场馆建设管理、运行管理、投资控制等方面存在的问题，亚运市运保指挥部、市审计局已督促有关部门进行整改，目前已整改完成。

  （二）全民健身服务体系建设审计情况。对我市全民健身服务体系建设情况的审计根据结果得出，有关部门及区县政府加强全民健身服务供给，广泛开展群众身边的体育赛事活动，逐步的提升全民健身组织及服务水平。审计发现的主体问题有：

  1.全民健身政策体系不够健全。5区县未按要求制定全民健身实施计划（2021—2025年）或实施方案。2区县全民健身资产金额的投入保障政策不够完善。社会体育指导员履职率较低，注册激活和实际履职人数仅占纳入管理的41.37%和2.75%。

  2.体育场地设施管理运营较为粗放。3区县公共体育场地设施管理运营存在随意减免场地费、学校场馆收入坐收坐支、106处健身（苑）点被拆除、体育健身设施建成后闲置、百姓健身房开放时间未达标或运营困难等问题。

  （三）部分建设项目跟踪审计情况。对南排工程等政府投资项目的审计根据结果得出，各建筑设计企业统筹监理、施工等所有的环节，扎实推进项目前期、工程建设进度。审计发现的主体问题有：

  1.设计管理不够规范。1项工程的设计单位未经建筑设计企业书面同意，将日照分析、交通组织设计等4个设计子项目分包给其他4家企业；医疗工艺设计、室外工程等3项专项设计图纸未按规定时间完成，滞后3个月以上。

  2.工程质量管控不够严格。5项工程未严格按照设计和技术标准施工，存在钢筋间距超出原有设计要求、5700个直螺纹套筒未按要求进行送样检测、基坑支护未按图施工、回填材料夹杂建筑垃圾等问题。

  （四）公共服务建设项目推进审计情况。对我市56个公共服务建设类项目推进情况的审计结果表明，各建设单位按照责任分工，稳步落实推进建设任务。审计发现的主要问题有：

  1.基本建设程序不够规范。2个项目概算总投资超估算10481.31万元，其中1个项目超估算比例达42.84%，未按规定重新报批可行性研究报告。3个项目存在未招标先施工、招标后未及时签订合同等问题，合同签订滞后时间最长达18个月。

  2.设备材料选用不符合要求。3个项目使用的电缆电线存在品牌与标书不一致、性能不符合设计的基本要求等问题。4个项目使用的消防管道、防滑砖、抛光砖等材料的厚度低于标书要求。2个项目使用的岩棉、木质门存在无品牌标识、无生产厂家、无合格证等问题。

  3.监理履职管理不够到位。1个项目的监理总监人员变更后不符合合同要求，未达到相应资质。3个项目的监理单位未有效履职，存在对电工等人员资质审核把关不严造成无证上岗、进场材料未经审查等问题。

  （一）领导干部经济责任审计情况。对10名领导干部经济责任审计根据结果得出，被审计领导干部围绕市委、市政府决策部署扎实开展工作，权力运行进一步规范。审计发现的主体问题有：

  1.部门职责履行存在偏差。1家单位未及时制定或修订已不适应当前实际情况的2项行业管理办法。3家单位的行业监管职责履行不到位，存在未及时停止到期许可证、对违规企业处罚力度不够、未及时发现电梯“脱保”或无证维保等问题。

  2.经济事项决策制度执行不够到位。2家单位决策制度不够完善，存在未将重要事项纳入决策范围、未及时修订决策办法等问题。5家单位的67个事项存在未经党组会决策、用局长办公会议代替党组会决策、决策程序后置、决策后未执行等问题。3家单位政府采购不够规范，存在单一来源采购依据不足、采购程序倒置、未实施政府采购程序等问题。

  （二）数字化改革审计情况。对我市数字社会综合应用建设、生态环境数字化治理的审计根据结果得出，相关部门坚持以数字化改革引领系统性变革，推进城市大脑建设，提高整体智治水平。审计发现的主体问题有：

  1.场景开发谋划存在不足。3个场景功能设计不够完善，存在目标功能无法实现、数据校验功能不完善等问题。1个场景的视频预警管理功能与该单位其他已建项目的功能基本一致，存在重复建设情况。

  2.场景使用效果不理想。1个数字化平台存在功能未有效使用、使用质量不高或已停用等问题，其中“一键执法”功能中的执法历史数据均非通过该功能形成。3个场景存在近1年未有访问使用记录、57.27%的账号仅在开通时登录过、55.63%的申请事项长期未处理等问题。

  3.数据归集共享不够顺畅。跨系统数据资源整合程度不高，1个数字化平台存在地表水监测点断线%、外部数据未及时接入、内部跨系统数据未互联互通等问题。3个场景数据存在长期未更新、信息不准确等问题，其中1个场景的低保低边人群等重点群体数据自场景建成后就未更新。

  市审计局持续关注职责履行“大监督”及权力运行“微腐败”治理，加强与纪检、巡察等部门的协同互动。2022年7月以来，共移送违法违纪问题线人。主要为：

  （一）失职失察违反廉洁纪律问题。此类问题线起，主要为公职人员审批不严、疏于监管造成资金资产损失，收受服务对象礼品礼金，利用职权谋取私利，违规经商办企业，设立小金库等。

  （二）工程及采购招投标违规问题。此类问题线起，主要为干预招投标，设置招标前置条件，扩大招标范围，采购价格明显偏高，违规指定评标专家，设置不合理控制价从而提高中标价格等。

  （三）侵占国有资金资产资源问题。此类问题线起，主要为国企混改涉嫌资产被低估，通过经营收入不入账等方式侵占国有资产，民营企业伪造业绩证明、资格认定材料骗取财政补贴等。

  对本审计工作报告反映的问题，市审计局已依法征求被审计单位意见并出具审计报告和审计决定，对涉嫌违法违纪的线索，已按规定移交有关部门进一步查处。各被审计单位切实履行起审计整改主体责任，坚持边审边改、立行立改，部分问题已经得到整改。下一步，市政府将认真落实市人大常委会的审议意见，督促相关单位切实采取措施，提高整改实效，并于年底前向市人大常委会专题报告整改情况。

  （一）聚焦重点领域，夯实高质量发展基础。高效精准落实推动经济高质量发展一揽子政策，积极争取上级政策资源要素支持，努力拉动有效投资，全力打好经济翻身仗。统筹发展与安全，有效防范和化解债务风险。持续放大“亚运效应”，强化对重点建设项目的全程监督，抓好招投标、质量安全等重点环节管控，高品质推进城市建设。加快提升城市大脑2.0实战实效，高标准提升城市治理水平。

  （二）强化民生保障，全力提升人民幸福感。坚持政策向民生倾斜、财力向民生集中、精力向民生聚焦的原则，加大对就业创业、医疗卫生等重点民生领域的投入，压实民生项目和资金的管理责任，补齐机制短板，及时制定配套措施，健全部门间沟通协调和相互连通机制，进一步增强各类民生政策的精准性、协调性，持续提高公共服务的均衡性可及性。

  （三）完善预算体制，提高财政资金支出效能。进一步健全完善零基预算管理机制，打破支出固化格局，定期清理整合财政专项资金政策，推动跨部门资金统筹整合。进一步理顺市、区两级政府间的财政收入分配关系和财政事权与支出责任划分，形成市与区一起发展合力。坚持“过紧日子”，进一步厉行节约，盘活各类可用资金资产资源，提高我市重大战略、重大改革和重点领域资金保障能力。

  （四）健全长效机制，推动审计整改标本兼治。全面落实中央、省委、市委审计委员会关于建立健全审计查出问题整改长效机制的要求，坚持一体推进揭示问题、规范管理、促进改革。进一步压紧压实整改责任，强化责任追究，坚持标准不降、力度不减，推动整改落实全链条，按照规定时限和要求完成整改任务。持续深化审计与纪检监察、巡视巡察等监督贯通协同，形成相互支撑、配合高效的大监督工作格局。